Plafond par année
Le moins élevé de 18 % de votre revenu gagné de l’année précédente et du plafond de l’année, plus les droits inutilisés : 35 390 $ en 2027, 33 810 $ en 2026, 32 490 $ en 2025, 31 560 $ en 2024 et 30 780 $ en 2023.
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Calculateur REER
Découvrez combien vous pouvez cotiser cette année, jusqu’où votre épargne-retraite peut croître, combien d’impôt vous récupérez et ce qui se passe si vous retirez de l’argent avant la retraite.
Votre REER année par année
Projection selon vos données. Survolez le graphique pour voir chaque année.
| Âge | Solde au début de l’année | Cotisations de l’année | Solde + cotisations | Intérêts de l’année | Retrait | Total REER | Remboursement d’impôt |
|---|
Projection à titre indicatif; ne constitue pas un conseil financier. Suppose un rendement constant, des cotisations à la fin de chaque période, votre revenu et vos taux d’imposition de 2026 pour toutes les années, et le retrait anticipé à la fin de l’année choisie. La retenue est un acompte : l’impôt final est calculé à la production de votre déclaration. Vérifiez vos droits exacts sur votre avis de cotisation ou dans Mon dossier de l’ARC.
Sources officielles : ARC : plafonds REER · ARC : maximum déductible · ARC : retenues sur les retraits · Revenu Québec : paiements provenant d’un REER · Sun Life : plafond de cotisation REER · FP Canada / IQPF : Normes de projection 2026
Votre plafond de cotisation
Ce qu’il faut savoir sur votre plafond REER
Questions fréquentes : combien, quand et jusqu’à quel âge vous pouvez cotiser.
Comment connaître mes droits?
Consultez votre avis de cotisation, que l’ARC vous envoie chaque année après avoir traité votre déclaration, ou Mon dossier de l’ARC. Vos droits dépendent de votre revenu de l’an dernier, de vos droits inutilisés, de votre facteur d’équivalence et des cotisations excédentaires des années précédentes.
Date limite
Pour déduire dans votre déclaration de 2025, le dernier jour était le 2 mars 2026; pour celle de 2026, c’est le 1er mars 2027. Après cette date, la déduction passe à l’année suivante. Cotisez quelques jours ouvrables à l’avance pour laisser à votre institution le temps de traiter la cotisation.
Si vous cotisez trop
Jusqu’à 2 000 $ d’excédent ne sont pas pénalisés, mais ne sont pas déductibles tant que vous n’avez pas de droits. Au-delà de 2 000 $, vous payez 1 % par mois sur l’excédent jusqu’à ce que vous le retiriez ou ayez des droits. Avant 18 ans, aucune marge : le 1 % s’applique à tout l’excédent.
Âge minimal et maximal
Il n’y a pas d’âge minimal : il suffit d’avoir des droits, qui viennent du revenu gagné. Certains placements, comme les fonds communs, et le RAP exigent l’âge de la majorité dans votre province. Votre dernière cotisation à votre propre REER est le 31 décembre de l’année de vos 71 ans; au REER de votre conjoint, jusqu’à l’année de ses 71 ans.
Prêt REER et déduction reportée
Un prêt pour cotiser peut vous aider à utiliser vos droits inutilisés, mais ses intérêts ne sont pas déductibles. Et vous n’êtes pas obligé de déduire vos cotisations la même année : vous pouvez reporter la déduction à une année où votre revenu, et votre taux, seront plus élevés.
Sources officielles : ARC : plafonds REER · ARC : maximum déductible · Sun Life : plafond de cotisation REER
Guide rapide
L’essentiel du REER
Le régime enregistré d’épargne-retraite est l’un des outils les plus efficaces pour payer moins d’impôt et bâtir votre retraite. Voici ce qu’il faut savoir.
Il vous aide à
Épargner pour la retraite en payant moins d’impôt aujourd’hui. Vous pouvez aussi l’utiliser pour acheter votre première propriété grâce au Régime d’accession à la propriété (RAP), jusqu’à 60 000 $, ou pour financer des études avec le Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP), jusqu’à 10 000 $ par année et 20 000 $ au total.
Admissibilité
Résidents du Canada ayant un revenu gagné (emploi ou entreprise) qui produisent une déclaration de revenus. Vous pouvez cotiser à votre REER jusqu’au 31 décembre de l’année de vos 71 ans, et au REER de votre conjoint jusqu’à l’année où il ou elle atteint 71 ans.
Plafond de cotisation annuel
18 % de votre revenu gagné de l’année précédente, jusqu’à 33 810 $ pour 2026 (35 390 $ pour 2027), moins votre facteur d’équivalence si vous participez à un régime de votre employeur. Les droits inutilisés s’accumulent; votre plafond exact figure sur votre avis de cotisation et dans Mon dossier de l’ARC. Les cotisations excédentaires de plus de 2 000 $ sont imposées à 1 % par mois.
Effet des cotisations sur l’impôt
Chaque dollar cotisé est déduit de votre revenu imposable : vous économisez selon votre taux marginal. À un taux de 36 %, cotiser 5 000 $ réduit votre impôt d’environ 1 800 $. Vous pouvez cotiser maintenant et reporter la déduction à une année où votre revenu sera plus élevé. Vérifiez-le plus haut avec votre revenu annuel.
Effet des cotisations sur les retraits
Vos placements croissent à l’abri de l’impôt dans le régime, mais tout montant retiré s’ajoute à votre revenu de l’année et est imposé à votre taux du moment. Les droits de cotisation utilisés ne sont pas récupérés au retrait, sauf pour le RAP et le REEP, qui sont remboursés au régime (le RAP sur une période allant jusqu’à 15 ans).
Date limite de cotisation
Pour la déduire dans votre déclaration de 2026, cotisez au plus tard le 1er mars 2027 : les cotisations versées dans les 60 premiers jours de l’année suivante comptent. Votre dernière cotisation à votre propre REER est le 31 décembre de l’année de vos 71 ans.
Effet sur les prestations gouvernementales
En réduisant votre revenu net, la déduction peut augmenter les prestations établies selon le revenu, comme l’Allocation canadienne pour enfants (ACE), le crédit pour la TPS/TVH et, au Québec, le crédit d’impôt pour solidarité et l’Allocation famille. À l’inverse, les retraits ajoutent du revenu et peuvent réduire ces prestations ou le supplément fédéral pour les aînés à faible revenu (SRG), et entraîner le remboursement de la pension de la Sécurité de la vieillesse (PSV).
À considérer avant de retirer
Votre institution retient l’impôt au moment du retrait : 10 % jusqu’à 5 000 $, 20 % de 5 000 $ à 15 000 $ et 30 % au-delà de 15 000 $ (au Québec : 5 %, 10 % et 15 % au fédéral, plus 14 % au Québec). Ce n’est qu’un acompte : si votre taux est plus élevé, vous paierez la différence en produisant votre déclaration. Mieux vaut retirer pendant les années de revenu plus faible, comme à la retraite. À 71 ans, votre REER doit être converti en FERR ou en rente.
Sources officielles : ARC : plafonds REER · ARC : cotisations et maximum déductible · ARC : retenues sur les retraits · Revenu Québec : paiements provenant d’un REER
Combien devriez-vous cotiser à votre REER?
La réponse dépend de votre revenu, de votre plan de retraite et de la façon dont vous combinez votre REER avec votre CELI et votre CELIAPP. Réservez une consultation gratuite et concevons ensemble votre stratégie.
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