¿Qué es el RESP?
El RESP (Registered Education Savings Plan; en francés y en Quebec, REEE) es, según ESDC, una cuenta de ahorro especial para pagar los estudios de un niño después de la escuela secundaria: oficios, CEGEP, college, universidad o aprendizaje.[1] Técnicamente es un contrato registrado entre quien aporta y una institución que administra el plan.[5]
¿Quién puede abrirlo y cómo?
ESDC lo resume así: cualquier adulto puede abrir un RESP para ahorrar para los estudios de alguien. El suscriptor puede ser un padre, abuelo, otro familiar o un amigo.[2]
- El beneficiario y el suscriptor necesitan un número de seguro social (SIN).[2]
- Para los planes que no son familiares, no hay restricciones generales sobre quién es el suscriptor original; pueden ser suscriptores conjuntos los cónyuges o parejas de hecho, o dos padres separados o divorciados.[5]
- El beneficiario debe ser residente de Canadá cuando se le designa.[5]
| Tipo de plan | Cómo funciona |
|---|---|
| Plan individual | Un solo beneficiario. Es una opción si tienes un solo hijo o si no eres pariente del niño para quien ahorras.[2] |
| Plan familiar | Es el único tipo de RESP que permite más de un beneficiario. Es una opción si tienes o planeas tener más de un hijo. Cada beneficiario debe estar vinculado por sangre o adopción con cada suscriptor vivo, y debe tener menos de 21 años cuando se le designa.[2][5] |
- Elige dónde abrirloUn RESP se abre en un banco, una firma de inversión o una cooperativa de crédito.[2]
- Consigue los SINEl del beneficiario y el tuyo, si todavía no tienes uno.[2]
- Solicita las ayudas junto con el planAl abrirlo, el promotor te ayuda a solicitar el Canada Learning Bond y la CESG al mismo tiempo.[2]
¿Cuánto puedo aportar?
En el RESP no hay límite anual de aportes desde 2007. Lo que existe es un límite de por vida de $50,000 por beneficiario, sumando todos los RESP en que esa persona sea beneficiaria. Los pagos de la CESG y de los programas provinciales no cuentan para ese límite.[5]
| Regla | Cifra |
|---|---|
| Límite anual | No hay (desde 2007) |
| Límite de por vida por beneficiario | $50,000 |
| Plazo para aportar | Hasta 31 años desde que se abrió el plan |
| Plazo para usar el dinero | Hasta 35 años |
Que no haya tope anual no significa que convenga aportar sin plan: lo que decide cuánto aportar cada año es cuánta CESG puedes recibir (siguiente lección).
Las ayudas del gobierno: CESG y Canada Learning Bond
CESG (Canada Education Savings Grant). El gobierno suma el 20 % de los primeros $2,500 que aportes en el año, es decir, hasta $500 al año por beneficiario, sin importar el ingreso familiar.[3][4] Necesitas hacer aportes para recibirla.[2]
| Ingreso familiar neto ajustado (2026) | CESG adicional sobre los primeros $500 | CESG anual máxima |
|---|---|---|
| Menos de $58,523 | 20 % = $100 | $600 |
| Entre $58,523 y $117,045 | 10 % = $50 | $550 |
| Más de $117,045 | No aplica | $500 |
- Máximo de por vida: $7,200 de CESG por beneficiario.[3]
- Hasta cuándo: se paga hasta el final del año calendario en que el niño cumple 17.[3]
- Espacio acumulado: si en años anteriores no usaste todo, la CESG no usada se acumula (hasta $500 por año para cada niño residente menor de 18) y puedes recibir hasta $1,000 de CESG en un año, aportando más de $2,500 ese año.[3][4]
- A los 16 y 17 años: solo se paga si, antes de que termine el año en que cumplió 15, se aportaron (y no se retiraron) al menos $2,000, o al menos $100 por año en cuatro años anteriores.[3]
Canada Learning Bond (CLB). Es una ayuda para familias de bajo ingreso: $500 el primer año de elegibilidad y $100 por cada año adicional hasta los 15 años inclusive, con un máximo de $2,000 por niño. Aplica a niños nacidos el 1 de enero de 2004 o después. No tienes que aportar para recibirlo.[3][2] Un cuidador principal puede solicitarlo hasta el día antes de que el niño cumpla 18.[3]
Ayudas provinciales. En Columbia Británica, el BCTESG da $1,200 a niños elegibles de 6 a 8 años, si el padre o la madre y el niño residen en esa provincia y el niño es beneficiario de un RESP. En Quebec, el IQEE (QESI) tiene un máximo de por vida de $3,600 para beneficiarios elegibles. El promotor del plan te dirá si ofrece estas ayudas y cómo solicitarlas.[3][5]
¿Qué puedo tener dentro?
Los promotores pueden invertir los fondos del RESP en fondos mutuos, acciones, GIC y otras opciones como depósitos a plazo o cuentas de ahorro, con distintos riesgos y rendimientos.[2] Las inversiones calificadas son, en general, parecidas a las del RRSP: efectivo, GIC, bonos de ahorro de Canadá y provinciales, fondos mutuos y la mayoría de los valores que cotizan en bolsa. Los bienes raíces quedan fuera.[5]
Beneficios
- Crecimiento diferido: el dinero gana intereses sin impuestos mientras está en el RESP; el ingreso se grava solo cuando se paga como ayuda educativa.[7][5]
- El gobierno aporta: la CESG (hasta $7,200 por niño) y el Canada Learning Bond (hasta $2,000) pueden sumarse a tus aportes.[1]
- Los pagos para estudios los grava el estudiante: los pagos de ayuda educativa (EAP) se incluyen como ingreso del beneficiario, no del suscriptor.[6]
- Tus aportes vuelven sin impuestos: el promotor puede devolverte tus aportes libres de impuestos.[5][6]
- Flexibilidad: si el beneficiario no estudia, puedes dejar el plan abierto, cambiar de beneficiario, transferir el dinero a otros planes registrados o cerrarlo.[6]
Limitaciones y errores comunes
| Limitación | Qué significa |
|---|---|
| No es deducible | Los aportes no reducen tu ingreso imponible.[5] |
| Si el beneficiario no estudia | Si no cursa estudios posteriores a la secundaria, la CESG se devuelve al gobierno. El Canada Learning Bond solo puede usarse para educación, así que lo no usado también se devuelve. Tus aportes se te devuelven sin impuestos.[4][7] |
| Ingreso acumulado (AIP) | Los intereses y ganancias que no se usan en estudios pueden pagarse al suscriptor como AIP. Se gravan a tu tasa de impuesto normal más un 20 % adicional (12 % si vives en Quebec).[6][5] |
| Condiciones del AIP | Solo se paga a un suscriptor residente en Canadá y, en general, después del año que incluye el 9.º aniversario del plan con todos los beneficiarios de 21 años o más y sin elegibilidad para recibir EAP, en el año del 35.º aniversario, o si todos los beneficiarios fallecieron. El plan debe terminarse a más tardar a fines de febrero del año siguiente al primer AIP.[5] |
| Reducir el impuesto del AIP | Puedes reducir el AIP sujeto a impuesto aportando a tu RRSP (o al de tu cónyuge) en el año en que lo recibes o en los primeros 60 días del año siguiente, con un máximo de por vida de $50,000. El aporte al RRSP debe ser deducible, es decir, necesitas espacio de contribución.[5][7] |
| Aportar de más | Si lo aportado por un beneficiario supera $50,000, cada suscriptor paga 1 % por mes sobre su parte del exceso mientras siga en el plan. Retirar el exceso reduce el impuesto, pero lo retirado igual cuenta para el límite de por vida.[5] |
| Cambiar de beneficiario | Los aportes hechos para el beneficiario anterior pasan al nuevo con sus fechas originales y, si el nuevo ya tiene un RESP, puede generarse un exceso. Hay excepciones, por ejemplo cuando el nuevo beneficiario tiene menos de 21 años y el mismo padre o madre que el anterior.[5][7] |
| Agregar a alguien que no es hermano | En un plan familiar, si agregas un beneficiario que no es hermano y ya se pagaron subvenciones, debes devolverlas al gobierno correspondiente.[7] |
| Inversiones no permitidas | Impuesto de 50 % y, en las prohibidas, 100 % sobre lo que generan (ver arriba).[5] |
Retiros (EAP) y traspasos
Pagos de ayuda educativa (EAP). Son pagos al estudiante con las subvenciones y los intereses acumulados. El beneficiario los incluye como ingreso en el año en que los recibe y paga impuesto según su situación.[6][5] Se pagan si está inscrito en un programa elegible de nivel posterior a la secundaria y hasta 6 meses después de que termine la inscripción.[5][6]
| Tipo de estudios | Límite de EAP |
|---|---|
| Tiempo completo (programa de al menos 3 semanas seguidas y 10 horas por semana) | $8,000 durante las primeras 13 semanas consecutivas; después, sin límite fijo mientras siga siendo elegible |
| Tiempo parcial (al menos 12 horas al mes de cursos) | $4,000 por cada período de inscripción de 13 semanas |
El tope de $8,000 vuelve a aplicar si el estudiante deja pasar 12 meses sin reinscribirse. ESDC puede aprobar montos mayores caso por caso, y el promotor puede completar los EAP con devoluciones de aportes, que son libres de impuestos.[6][5] El promotor verifica que la escuela sea elegible y te pedirá prueba oficial de inscripción.[6]
Retirar tus aportes. Tus aportes pueden devolverse al suscriptor sin impuestos, y no se declaran como ingreso.[6][5]
Traspasos. La mayoría de los traspasos de un RESP a otro no tienen implicaciones fiscales, aunque pueden aplicarse comisiones.[7] Pero cuidado: como el historial de aportes sigue al beneficiario, otros traspasos pueden crear aportes en exceso, y un traspaso a un RESP cuyo hermano tiene más de 20 años puede exigir devolver la CESG y el CLB.[5]
Cerrar el plan. Al cerrarlo, las subvenciones se devuelven al gobierno de Canadá y tus aportes se te devuelven sin impuestos. Los intereses pueden pagarse al suscriptor (con el impuesto de AIP) o transferirse a un RRSP, hasta $50,000, con las condiciones descritas.[7][5]
Tres ejemplos
Lo esencial en 5 ideas
- El RESP es un plan registrado para estudios después de la secundaria, con suscriptor, beneficiario y promotor.
- No hay límite anual de aportes; el límite de por vida es de $50,000 por beneficiario.
- La CESG paga 20 % de los primeros $2,500 al año (máximo $7,200 de por vida); el Canada Learning Bond puede dar hasta $2,000 sin aportar.
- Si el beneficiario no estudia, la CESG se devuelve; el ingreso acumulado (AIP) paga impuesto más 20 %.
- Los EAP los grava el estudiante; tus aportes vuelven sin impuestos.
Ponte a prueba
Ocho preguntas rápidas. Elige una respuesta y verás la explicación.
1. ¿Cuál es el límite de aportes de por vida por beneficiario en un RESP?
La CRA fija un límite de por vida de $50,000 por beneficiario, sumando todos los RESP. Desde 2007 no hay límite anual.
2. Aportas $2,500 en un año y no tienes CESG acumulada sin usar. ¿Cuánta CESG básica recibes?
La CESG básica es 20 % de los primeros $2,500: $500 al año.
3. Tienes espacio de CESG sin usar de años anteriores. Aportas $5,000 este año. ¿Cuánta CESG básica puedes recibir como máximo?
Con CESG no usada de años anteriores se pueden recibir hasta $1,000 de CESG en un año: 20 % de $5,000.
4. ¿Cuál es el máximo de CESG de por vida por beneficiario?
La CESG tiene un máximo de por vida de $7,200 por niño elegible, independientemente del ingreso.
5. ¿Hay que aportar dinero al RESP para recibir el Canada Learning Bond?
Según ESDC, no necesitas aportar para recibir el CLB, que puede llegar a $2,000 por niño elegible. La CESG sí requiere aportes.
6. ¿Quién paga impuestos por los pagos de ayuda educativa (EAP) que recibe el estudiante?
Los EAP se incluyen como ingreso del beneficiario en el año en que los recibe.
7. El beneficiario no continúa estudios después de la secundaria. ¿Qué pasa con la CESG?
Si el beneficiario no cursa estudios posteriores a la secundaria, la CESG se devuelve al gobierno. Tus aportes se te devuelven sin impuestos.
8. Hay un exceso de $4,000 sobre el límite de por vida y se queda 3 meses en el plan. ¿Cuánto impuesto se paga?
El exceso paga 1 % por mes: $40 al mes durante 3 meses son $120.