¿Qué es el RRSP?
El RRSP (Registered Retirement Savings Plan; en francés y en Quebec, REER) es, según la CRA, un plan de ahorro para el retiro que tú abres y que la CRA registra. Tú o tu cónyuge o pareja de hecho pueden aportar.[1] Las aportaciones deducibles pueden reducir tu impuesto sobre la renta, y lo que ganan las inversiones dentro del plan por lo general está exento de impuestos mientras el dinero siga adentro.[1]
¿Quién puede abrirlo y hasta cuándo?
Un RRSP se abre en una institución financiera, como un banco, una cooperativa de crédito, una fiduciaria o una aseguradora, y las aportaciones se hacen directamente al emisor del plan.[2] Lo que dice la CRA:
- No hay edad mínima para empezar a aportar, aunque la institución puede fijar su propia edad mínima para abrir la cuenta.[3]
- Edad máxima para aportar: hasta el 31 de diciembre del año en que cumples 71 años. Para el RRSP de tu cónyuge o pareja, hasta el 31 de diciembre del año en que esa persona cumple 71.[4][9]
- Para deducir necesitas espacio de deducción disponible: lo que puedes deducir está limitado a tu límite de deducción RRSP del año, que la CRA calcula a partir de tus ingresos del trabajo.[3]
- Elige dónde abrirloTu institución financiera te explica los tipos de RRSP y las inversiones que puede contener.[2]
- Elige el tipoPuede ser un RRSP común, uno autodirigido (tú tomas las decisiones de inversión y el emisor administra la cuenta)[11] o uno a nombre de tu cónyuge o pareja (RRSP de cónyuge).[2]
- Decide qué hay dentroEsa decisión define tu rendimiento y tu riesgo. Aporta directamente al emisor del plan.[2]
¿Cuánto puedo aportar?
Lo que puedes deducir cada año es tu límite de deducción RRSP: el máximo que puedes deducir por tus aportes a tu RRSP (y al de tu cónyuge o pareja). Se basa en parte en tus ingresos del trabajo del año anterior.[7]
Para 2026 se calcula con tus ingresos del trabajo de 2025: el 18 % de ese ingreso, o el tope en dólares del año si es menor.[6]
| Año | Tope en dólares del RRSP |
|---|---|
| 2025 | $32,490 |
| 2026 | $33,810 |
| 2027 | $35,390 |
Tu límite del año se arma así:[6]
- el menor entre el 18 % de tus ingresos del trabajo del año anterior y el tope en dólares del año
- − tu ajuste por pensión (PA), si tienes un plan de pensión del trabajo (aparece en la casilla 52 de tu T4)
- + el espacio de deducción sin usar de años anteriores
¿Dónde ves tu límite? En el aviso de evaluación (notice of assessment) o de reevaluación más reciente, en tu cuenta de la CRA, por teléfono o en el formulario T1028 si la CRA te lo envía. Futuras evaluaciones pueden cambiar la cifra, así que confírmala antes de aportar.[8]
Fecha límite. Los aportes hechos durante los primeros 60 días del año siguiente pueden contarse para el año anterior.[3] Por ejemplo, para la declaración de 2025, el plazo fue el 2 de marzo de 2026.[9] Las aportaciones se deducen en la línea 20800 de tu declaración.[10]
¿Qué puedo tener dentro?
Las inversiones calificadas son, en general, propiedades que no son bienes raíces:[11]
- Efectivo y cuentas de ahorro
- GIC (depósitos a plazo fijo)
- Bonos de ahorro de Canadá y de las provincias
- Fondos mutuos
- La mayoría de los valores que cotizan en una bolsa designada
En un RRSP autodirigido tú decides qué comprar y vender, y el emisor se encarga de la administración; los valores no pueden estar a tu nombre.[11]
Beneficios
- Deducción: las aportaciones deducibles pueden reducir tu impuesto sobre la renta.[1] Se declaran en la línea 20800.[10]
- Crecimiento diferido: los ingresos que ganas dentro del plan por lo general están exentos de impuestos mientras sigan adentro.[1]
- El espacio se acumula: lo que no usas hoy sigue disponible mañana.[6]
- RRSP de cónyuge: puede ayudar a repartir los ingresos del retiro de forma más pareja entre los dos.[2]
- Home Buyers’ Plan (HBP): permite retirar del RRSP para comprar o construir una vivienda calificada; el límite actual es de $60,000.[18]
- Lifelong Learning Plan (LLP): permite usar fondos del RRSP para tu formación o estudios, o los de tu cónyuge o pareja.[19]
El HBP y el LLP tienen reglas propias de elegibilidad y de reembolso: el HBP se reembolsa al plan en un periodo de 15 años y el LLP por lo general en 10. Lo que no reembolses a tiempo se suma a tu ingreso.[18][19][3] Estos retiros especiales no se incluyen como ingreso ni llevan retención si cumples las condiciones.[17]
Limitaciones y errores comunes
| Limitación | Qué significa |
|---|---|
| Pagas impuesto al retirar | Por lo general, lo que retiras tributa. Se declara en la línea 12900 del año en que retiras, con la hoja T4RSP que emite tu institución.[13][14] |
| La retención no es el impuesto final | Al retirar, la institución retiene 10 % hasta $5,000, 20 % de $5,001 a $15,000 y 30 % sobre $15,000 (en Quebec: 5 %, 10 % y 15 %, más impuesto provincial). Si retiras $10,000 fuera de Quebec, te retienen $2,000. La CRA advierte que lo retenido puede no alcanzar para tu tasa; la diferencia se paga al declarar.[15] |
| Aportar de más | Se permite un margen de $2,000 sobre tu límite (solo con 18 años o más). Lo que pase de ese margen paga 1 % por mes. Si tu espacio es $5,000 y aportas $8,500, el exceso es $3,500; descontando el margen quedan $1,500 y el impuesto es $15 por mes. Retirar el exceso antes de que termine el mes en que se hizo puede evitar el impuesto de ese monto.[12] |
| Deducir más que tu límite | Lo que puedes deducir en tu declaración está limitado a tu límite de deducción del año.[3] |
| Aportar después de los 71 | El último año para aportar a tu propio RRSP es el año en que cumples 71.[4] |
| Conversión a RRIF | Si transfieres tu RRSP a un RRIF, debes retirar un mínimo cada año a partir del año siguiente, y esos pagos tributan al recibirlos.[20] |
| RRSP de cónyuge y retiros | Si aportaste al RRSP de tu cónyuge o pareja en el año del retiro o en los dos años anteriores, es probable que debas incluir en tu ingreso lo que esa persona retire.[16] |
Retiros, traspasos, cónyuge y fallecimiento
Retiros. Salvo en planes bloqueados, puedes retirar en cualquier momento, pero por lo general pagas impuesto al hacerlo.[13] Tu emisor puede retener impuesto y te entrega la hoja T4RSP; el impuesto retenido se reclama en la línea 43700 de tu declaración.[20][14]
Traspasos. Mover fondos directamente de un RRSP a otro es una transferencia, no un retiro.[13] Los montos transferidos directamente a tu RRSP por lo general no afectan tu límite de deducción.[21] Por eso, si cambias de institución, pide una transferencia directa en lugar de retirar y depositar.
Cónyuge o pareja. El plan a nombre de tu cónyuge o pareja sigue la regla de atribución: si aportaste ese año o en los dos años anteriores a su retiro, el ingreso puede recaer en ti.[16]
Fallecimiento. En un RRSP no vencido, el valor justo de mercado al momento del fallecimiento se incluye en el ingreso del titular en el año de su muerte. Si todo el plan se paga al cónyuge o pareja designado y se transfiere directamente a su RRSP, ese monto es deducible, siempre que la transferencia termine a más tardar el final del año siguiente al fallecimiento. El monto declarado también puede reducirse cuando lo recibe un hijo o nieto financieramente dependiente.[22]
RRSP vs. TFSA, en breve
Ambas son cuentas registradas y no son excluyentes. Esta tabla solo compara sus reglas; no es una recomendación para tu caso:
| RRSP | TFSA | |
|---|---|---|
| Aportes | Deducibles de tu ingreso hasta tu límite.[1] | No deducibles.[23] |
| Crecimiento | Exento de impuestos mientras siga en el plan.[1] | Libre de impuestos.[23] |
| Retiros | Por lo general tributan.[13] | Libres de impuestos.[23] |
| Límite 2026 | 18 % de tus ingresos del año anterior, hasta $33,810.[6][5] | $7,000 para todos.[24] |
| Espacio sin usar | Se acumula.[6] | Se acumula.[24] |
Tres ejemplos
Lo esencial en 5 ideas
- El RRSP es una cuenta registrada para el retiro: aportas, deduces y crece diferido.
- Puedes aportar hasta el 31 de diciembre del año en que cumples 71.
- Tu espacio nuevo es el 18 % de tus ingresos del trabajo del año anterior, hasta $33,810 en 2026; lo no usado se acumula.
- Lo que retiras tributa, y la retención no es el impuesto final. Aportar de más cuesta 1 % por mes sobre el exceso del margen de $2,000.
- Para cambiar de institución, usa una transferencia directa, no un retiro.
Ponte a prueba
Ocho preguntas rápidas. Elige una respuesta y verás la explicación.
1. ¿Cuál es el tope en dólares del límite de deducción RRSP en 2026?
La CRA indica $33,810 para 2026. $32,490 fue el tope de 2025 y $35,390 es el de 2027.
2. Tus ingresos del trabajo de 2025 fueron $50,000 y no tienes plan de pensión. ¿Cuánto espacio nuevo tienes en 2026?
El 18 % de $50,000 es $9,000, menos que el tope de $33,810.
3. ¿Hasta cuándo puedes aportar a tu propio RRSP?
El año en que cumples 71 es el último en que puedes aportar a tu propio RRSP.
4. Aportas en febrero. ¿Puede ese aporte contarse para el año anterior?
Los aportes de los primeros 60 días del año siguiente pueden contarse para el año anterior. Para la declaración de 2025, el plazo fue el 2 de marzo de 2026.
5. Tu espacio es $5,000 y aportas $8,500. Con el margen de $2,000, ¿cuánto impuesto mensual pagas?
El exceso es $3,500; descontando el margen quedan $1,500, y 1 % es $15 por mes. Retirarlo a tiempo evita el impuesto.
6. Retiras $10,000 de tu RRSP fuera de Quebec. ¿Cuánto te retiene la institución?
Entre $5,001 y $15,000 la retención es de 20 %: $2,000. Es una retención, no el impuesto final.
7. ¿Qué cuenta permite deducir los aportes de tu ingreso?
Las aportaciones deducibles al RRSP pueden reducir tu impuesto; las de la TFSA no se deducen.
8. Fallece el titular de un RRSP no vencido, sin cónyuge ni hijos dependientes. ¿Qué pasa fiscalmente?
El valor justo de mercado se incluye en el ingreso del titular del año del fallecimiento, salvo ciertas transferencias a cónyuge o hijos dependientes.