¿Qué es la TFSA?
La TFSA (Tax-Free Savings Account; en francés y en Quebec, CELI) es, según la CRA, una cuenta de ahorro registrada que funciona como una cuenta de inversión.[1] Los intereses, dividendos y ganancias de capital que genera son, por lo general, libres de impuestos, y puedes retirar tu dinero cuando quieras sin pagar impuestos.[1]
- Crece sin impuestos: lo que ganan tus inversiones no se declara.
- Retiras cuando quieras: sin impuestos y por cualquier motivo.
- Aportas con dinero ya gravado: a diferencia del RRSP, lo que depositas no se deduce de tu ingreso.[1]
¿Quién puede abrirla y cómo?
Para abrir una TFSA debes cumplir tres requisitos:[2]
- Ser residente de Canadá para efectos de impuestos.
- Tener 18 años o más. En algunas provincias y territorios (Columbia Británica, Nuevo Brunswick, Terranova y Labrador, Nueva Escocia, Territorios del Noroeste, Nunavut y Yukón) la mayoría de edad es de 19: abres la cuenta a los 19 y conservas el espacio del año en que cumpliste 18.
- Tener un número de seguro social (SIN) válido.
- Elige dónde abrirlaBancos, aseguradoras, cooperativas de crédito y fiduciarias emiten TFSA, con distintas opciones de ahorro e inversión.[2]
- Entrega tus datosTu SIN, tu fecha de nacimiento y los documentos que la institución te pida.[2]
- Decide qué hay dentroUna TFSA puede ser una cuenta de efectivo o contener inversiones. Esa decisión es la que define tu rendimiento y tu riesgo.
¿Cuánto puedo aportar?
Cada persona recibe un límite anual igual para todos. Se fija cada 1 de enero, se ajusta a la inflación y se redondea a los $500 más cercanos.[3] El espacio que no usas se acumula y no vence.
| Años | Límite anual |
|---|---|
| 2009 a 2012 | $5,000 |
| 2013 y 2014 | $5,500 |
| 2015 | $10,000 |
| 2016 a 2018 | $5,500 |
| 2019 a 2022 | $6,000 |
| 2023 | $6,500 |
| 2024, 2025 y 2026 | $7,000 |
Tu espacio disponible se calcula así:[4]
- el límite del año
- + el espacio sin usar de años anteriores
- + lo que retiraste el año anterior
- − lo que ya aportaste este año
Si tienes más de una TFSA, el espacio es uno solo para todas.[3] La CRA actualiza la información de tu cuenta una vez al año, en la primavera, así que lleva tus propios registros y confirma con tu institución antes de aportar.[4]
¿Qué puedo tener dentro?
Las inversiones permitidas son, en general, las mismas que en un RRSP:[3]
- Efectivo y cuentas de ahorro
- GIC (depósitos a plazo fijo) y bonos
- Fondos mutuos
- Acciones y otros valores que coticen en una bolsa designada
- Acciones de ciertas pequeñas empresas
Beneficios
- Crecimiento libre de impuestos: intereses, dividendos y ganancias de capital.[1]
- Retiros libres de impuestos y sin condiciones: sirve para una emergencia, una casa, un viaje o tu retiro.[1]
- No afecta tus beneficios del gobierno: los ingresos y retiros no cambian tu elegibilidad a Seguridad de la Vejez (OAS), suplemento federal para personas mayores de bajos ingresos (GIS), Seguro de Empleo, Prestación Canadiense por Hijos, Canada Workers Benefit ni el crédito GST.[1]
- El espacio se acumula: lo que no usas hoy sigue disponible mañana.[3]
- Continuidad al fallecer: puedes nombrar un titular sucesor para que la cuenta continúe sin impuestos (en Quebec se usa un beneficiario).[9]
Limitaciones y errores comunes
| Limitación | Qué significa |
|---|---|
| No es deducible | Lo que aportas no reduce tu ingreso imponible. La ventaja está en el crecimiento y en los retiros.[1] |
| Aportar de más | El exceso paga 1 % por mes mientras siga en la cuenta. La solución: retirar el exceso cuanto antes y declararlo.[6] |
| Retirar y reponer el mismo año | Lo que retiras vuelve a tu espacio hasta el 1 de enero del año siguiente. Si lo repones antes y no tienes espacio, es un exceso.[5] |
| Cambiar de institución retirando | Retirar y depositar en otra institución cuenta como una aportación nueva. Usa una transferencia directa.[8] |
| Dejar de ser residente | Las aportaciones que haces como no residente pagan 1 % por mes. Puedes retirar sin impuestos, pero no aportar.[3] |
| Inversiones no permitidas | Impuesto de 50 % y 100 % sobre ventajas (ver arriba).[7] |
| Programas basados en bienes | Algunos programas provinciales miden tus activos. Por ejemplo, la Allocation-logement de Quebec cuenta el saldo de tu TFSA.[10] |
Retiros, traspasos y fallecimiento
Retiros. Se piden a la institución que emitió tu TFSA y, por lo general, puedes hacerlo en cualquier momento del año. La institución informa los retiros a la CRA antes de que termine febrero del año siguiente.[5]
Traspasos. Para mover tu TFSA a otra institución, pide a la nueva que haga una transferencia directa: no afecta tu espacio ni genera impuestos, y puede ser en especie, en efectivo o parcial. Si en cambio retiras $50,000 y los depositas tú mismo en otro banco el mismo año, la CRA lo trata como un exceso de $50,000: $500 por mes.[8]
Separación o divorcio. Si hay una orden judicial o un acuerdo de separación por escrito y viven separados, el dinero puede pasar de la TFSA de uno a la del otro como transferencia directa, sin afectar el espacio de ninguno.[8]
Fallecimiento. Si nombraste un titular sucesor, la cuenta continúa a su nombre; su valor al momento del fallecimiento y lo que genere después no se gravan al sucesor. Quebec no reconoce al titular sucesor y usa el beneficiario designado.[9]
Tres ejemplos
Lo esencial en 5 ideas
- La TFSA es una cuenta registrada: adentro pones efectivo o inversiones.
- El crecimiento y los retiros son libres de impuestos; los aportes no se deducen.
- El límite de 2026 es de $7,000 y el espacio no usado se acumula.
- Aportar de más cuesta 1 % por mes; lo que retiras vuelve el 1 de enero siguiente.
- Cambia de institución con transferencia directa, nunca retirando.
Ponte a prueba
Ocho preguntas rápidas. Elige una respuesta y verás la explicación.
1. ¿Cuál es el límite de aportación anual de la TFSA en 2026?
La CRA indica que el límite de 2026 es de $7,000, igual que en 2024 y 2025.
2. Retiras $3,000 de tu TFSA en junio de 2026. ¿Cuándo recuperas ese espacio?
Lo que retiras se suma de nuevo a tu espacio el 1 de enero del año siguiente.
3. ¿Las aportaciones a la TFSA se deducen de tus impuestos?
A diferencia del RRSP, los aportes a la TFSA no son deducibles.
4. Aportas $2,000 de más y los dejas 3 meses. ¿Cuánto impuesto pagas?
El exceso paga 1 % por mes: $20 al mes durante 3 meses son $60. Retíralo cuanto antes.
5. ¿Los retiros de la TFSA afectan beneficios como OAS o GIS?
Según la CRA, ni los ingresos ni los retiros de la TFSA afectan los beneficios federales basados en el ingreso.
6. Quieres cambiar tu TFSA a otra institución. ¿Cuál es la forma correcta?
La transferencia directa no cambia tu espacio ni genera impuestos. Retirar y depositar cuenta como una aportación nueva.
7. Si tienes dos TFSA en distintos bancos, ¿cuánto espacio tienes?
El espacio de contribución es único para todas tus TFSA.
8. Llegaste a Canadá en 2024, ya eras adulto. ¿Desde cuándo se acumula tu espacio?
El espacio empieza a acumularse cuando te vuelves residente, si tienes 18 años o más.